Pagina documente » Recente » Modele informatice de evaluare a echilibrului financiar intr-o societate comerciala

Despre lucrare

acces premium
Aceasta lucrare poate fi descarcata doar daca ai statut PREMIUM si are scop consultativ. Pentru a descarca aceasta lucrare trebuie sa fii utilizator inregistrat.


Cuprins

?Cuprins
INTRODUCERE 2
CAPITOLUL 1. PREZENTAREA S.C. SC MEDA PROD DISTRIBUTION SRL 4
1.1. Elemente de identificare 4
1.2. Obiect de activitate 4
1.3. Scurt istoric 5
1.4. Structura organizatorica 6
1.5.Potentialul uman 8
1.6.Potentialul tehnic 13
1.7.Potentialul comercial 14
CAPITOLUL .2. ANALIZA ECHILIBRULUI FINANCIAR LA S.C MEDA PROD DISTRIBUTION SRL 21
2.1.Necesitatea analizei economico-financiare 21
2.2.1 Analiza ratelor de structura ale bilantului patrimonial 25
2.2.2. Ratele de structurå ale pasivului 26
2.3. Bilantul financiar al S.C Meda Prod Distribution S.r.l 28
2.4. Analiza echilibrului financiar 31
2.4.1. Situatia neta 31
2.4.2 Fondul de rulment 32
2.4.3. Necesarul de fond de rulment 36
2.4.4. Trezoreria neta 38
2.5. Analiza echilibrului financiar la S.C Meda Prod Distribution S.r.l pe baza ratelor 41
2.5.1. Analiza lichiditatii si solvabilitatii S.C Meda Prod Distribution S.r.l 41
2.5.2. Analiza ratelor de finantare 44
CAPITOLUL 3. MODELE INFORMATICE DE EVALUARE A ECHILIBRULUI FINANCIAR LA S.C MEDA PROD DISTRIBUTION S.R.L 50
3.1. Analiza vitezei de rotatie 50
3.2. Analiza factoriala a VR a AC pe 2011-2012 53
3.3.Analiza corelatiei dintre FRNG, NFR si TN 55
3.4.Analiza echilibrului financiar pe baza tabloului de finantare 58
CONCLUZII SI PROPUNERI 72
BIBLIOGRAFIE 74

EXTRAS DIN DOCUMENT

CONCLUZII SI PROPUNERI {p}

BIBLIOGRAFIE {p}

INTRODUCERE

Analiza economico-financiara este o necesitate stringenta, iar prin metodele si tehnicile utilizate duce la stabilirea unui diagnostic privind activitatea firmei si pe baza acesteia se pot elabora programe si strategii care duc la imbunatatirea activitatii societati in viitor.

Analiza economica si financiara, prin modelele si procedeele sale, constituie un element indispensabil activitatii manageriale a societatilor comerciale, intrucat ofera solutii practice in vederea prevenirii si inlaturarii factorilor cu actiune distructiva si crearea pe aceasta baza a conditiilor manifestarii neingradite a factorilor cu influenta pozitiva. Ea se inscrie ca si obiect de studiu in urmarirea sistemelor echilibrelor economice, financiare, patrimoniale, de trezorerie, cauzele modificarii lor, efectele si masurile necesare pentru reechilibrarea lor in scopul asigurarii unei eficiente economice maxime.

Se poate spune ca, pentru un agent economic, analiza situatiei financiare se intinde asupra tuturor elementelor patrimoniale si a rezultatelor financiare ale acestora. Echilibrul financiar exprima egalitatea sau coincidenta intre sursele financiare necesare pentru indeplinirea obiectivelor si actiunilor si posibilitatilor de constituire a acestor resurse din rezultatele economice proprii, iar analiza acestuia poate fi realizata utilizand metode de analiza clasice si moderne.

Analiza structurii echilibrului financiar este necesara tocmai datorita puterii sale de a releva calitatea echilibrului financiar la un moment dat sau in evolutie. Trebuie facuta diferenta intre echilibrul static la un moment dat si echilibrul dinamic, caracteristic evolutiei, permanentelor schimbari din intreprindere.

În cadrul echilibrului de ansamblu, echilibrul financiar ocupa un rol important, echilibrul financiar reprezentand starea ce se caracterizeaza printr-un flux permanent de fonduri banesti de natura financiara prin sistem, dar cu pastrarea integritatii sistemului.

Echilibrul nu consta intr-o simpla egalitate.

El incorporeaza anumite particularitati si corelatii intre elementele sale structurale.Teoria echilibrului este o conceptie potrivit careia in mecanismul procesului dezvoltarii este esentiala starea de echilibru intre obiectul in dezvoltare si mediul ambiant.Aceasta stare de echilibru este caracteristica in relatia intreprindere – mediu ambiant dar si in cea echilibru economic general – echilibru financiar.

Echilibrul economic general apare de fiecare data ca raport intre potentialul economic pe de o parte si cerintele de consum productiv, social si individual pe de alta parte.Echilibrul financiar este o parte componenta si forma de manifestare a echilibrului economic general care exprima egalitatea permanenta si corelatia dintre resursele financiare necesare realizarii obiectivelor propuse si posibilitatile de constituire a acestor resurse.

Tratarea echilibrului financiar al intreprinderii poate fi facuta atat in cadrul sistemului de ansamblu al intreprinderii cat si in cadrul mecanismului sau subsistemului financiar al intreprinderii.

Dupa cum am mai precizat trebuie facuta o demarcatie intre echilibrul static si cel dinamic.Echilibrul static reda tabloul corelatiilor si pozitiilor la un moment dat fara a exprima evolutia sau fluxurile in decursul perioadei. El se poate exprima printr-un sir de ecuatii privind nevoile si particularitatile, resursele si destinatiile, resursele necesare si posibilitatile de constituire a acestor resurse. Aceste ecuatii care dezvaluie aspectul cantitativ al echilibrului permit insa si o interpretare calitativa evidentiind participarea finantarii, autofinantarii si creditarii in sistemul echilibrului financiar.

Echilibrul financiar dinamic priveste evolutia fluxurilor de echilibrare, reprezentand de fapt comportamentul sistemului la actiunea factorilor de dezechilibru, respectiv capacitatea de echilibrare in timp a sistemului.

Analiza echilibrului financiar, fie static, fie dinamic trebuie sa aiba in vedere ipostazele resurselor si anume: alocate, ocupate, consumate.

O asemenea analiza permite relevarea aspectelor calitative ale echilibrului. La o interpretare calitativa contribuie si analiza provenientei resurselor financiare si anume: finantare, autofinantare, creditare, a marimii participarii fiecaruia la constituirea unui fond sau a ansamblului de fonduri a intreprinderii.

CAPITOLUL 1. PREZENTAREA S.C. SC MEDA PROD DISTRIBUTION SRL

1.1. Elemente de identificare

Denumirea: S.C. Meda Prod Distribution S.R.L.

Sediul social: Str. VALSANESTI 1E, BUCURESTI

Telefon/Fax: 1251035014, 0212561190

Nr. de inregistrare ORC: J40/3545/1991

Forma de organizare: societate cu raspundere limitata

Forma de proprietate: privata

Personalitate juridica: romana

Durata de functionare: nelimitata

Activitate preponderenta: 5222 – Comert cu amanuntul al carnii si al produselor din carne

1.2. Obiect de activitate

Obiectul de activitate al S.C. Meda Prod Distribution S.R.L., consta in:

? Prestari si servicii de: comision si intermediere pentru persoane fizice si juridice romane sau straine, tranzactii imobiliare, transport de marfuri si expeditie in trafic intern si international, transport persoane, servicii de depozit si consignatie, organizare targuri, piete si oboare, servicii de alimentatie publica, cresterea animalelor.

? Productie de: bunuri alimentare, carmangerie produse agricole, produse metalice, bunuri de larg consum, bauturi racoritoare, preparate si semipreparate din carne, panificatie si cofetarie, lactate, branzeturi.

? Comercializare de: produse alimentare si nealimentare, legume si fructe, dulciuri, tigari, bauturi alcoolice, produse proprii, produse agricole si neagricole, mezeluri, branzeturi, bunuri de larg consum si de folosinta indelungata, masini, utilaje si linie tehnologica pentru agricultura si alimentatie, mijloace de transport si in general orice produse si marfuri industriale admise de legea romana spre a fi comercializate de catre populatie, catre agentii economici, catre institutii si regii autonome. Comercializarea produselor enumerate se va face en-gros, cu ridicata si cu amanuntul, ca urmare a achizitiilor de pe piata interna si din import, ori a productiei proprii.

? Operatiuni de import-export: materii prime, materiale, aparatura, masini si utilaje pentru productia proprie.

? Constructii: proiectarea, cercetarea si studii pentru constructii, montaj, inclusiv instalatii, constructii civile si industriale.

Societatea isi va realiza obiectul de activitate direct sau prin intermediari in unitatile proprii sau inchiriate, pe cont propriu sau in asociere cu alte persoane fizice sau juridice, prin participare la societati sau intreprinderi existente, ori in curs de constituire.

1.3. Scurt istoric

Meda Prod Distribution este o intreprindere complexa, a carei activitate se poate descrie prin urmatoarele: comercializare produse lactate, distributie de produse alimentare, preparate din carne, producator de produse lactate si derivate din domeniul alimentatie. Bruderkraft reprezinta siguranta si calitatea in prezent si pentru viitor. Meda Prod Distribution este o societate care s-a impus pe piata romaneasca prin seriozitate si consecventa in calitatea produselor fabricate. Bruderkraft este prezent pe masa consumatorilor de toate varstele pentru ca a reusit sa vina in intampinarea preferintelor acestora, realizand produse pe gustul tuturor clientilor.

În 1991 aceasta firma era reprezentata doar de un chiosc alimentar, ajungand ca in anul 2012 sa reprezinte un grup puternic pe piata lactatelor si mezelurilor.