Cuprins

Aceasta lucrare poate fi descarcata doar daca ai statut PREMIUM si are scop consultativ. Pentru a descarca aceasta lucrare trebuie sa fii utilizator inregistrat.

Extras din document

Alte date

?

{p}

{p}

?

CAPITOLUL I

CONTRACTELE BANCARE

Sectiunea 1.

Notiuni generale despre contractele bancare

1.1. Functiunile contractelor bancare

Cele mai frecvente operatiuni bancare se efectueaza prin inscriere in contul bancar deschis de banca in favoarea clientului acesteia.

Contul bancar indeplineste doua functiuni:

a. functia de instrument al tehnicii contabile

b. functia de instrument juridic al reglementarii creantelor banesti.

Ca instrument al tehnicii contabile, contul se prezinta sub forma unui tablou al creantelor si al datoriilor reciproce existente intre doi corespondenti. Acesta face dovada operatiunilor banesti care se efectueaza intre acestia si exprima rezultatul operatiunilor efectuate. Fiecare operatiune se inscrie in cont, fie ca articol de credit, fie ca articol de debit, dupa pozitia de creditor sau de debitor a clientului bancii.

Asadar, in contractul bancar se vor inscrie:

- la debit: retragerile de numerar; platile efectuate la ordinul clientului; dobanzile si comisionul datorate bancii.

- la credit: varsamintele de numerar, sumele rezultate din incasarea efectelor de comert sau a altor titluri de credit, remise de client; dobanzile datorate de banca clientului.

Ca urmare a inscrierii, soldul provizoriu al contului se poate prezenta

ca sold creditor sau sold debitor sau, in termeni de tehnica bancara, in pozitie creditoare (banca este datoare clientului) sau debitoare (clientul este dator bancii).

1.2. Varietati de contracte bancare

Datorita multiplelor functiuni pe care le indeplineste, contul bancar

cunoaste o mare diversitate.

1. Contul de depozit - instrument al executarii contractului de depozit bancar, este menit sa inregistreze operatiunile prin care depozitul initial este majorat sau diminuat. Acesta indeplineste exclusiv functia de reglementare a creantelor reciproce, fara sa fie in acelasi timp instrument de garantie.

Contul de economii - varietate a contului personal, reprezinta instrumentul contabil de realizare a unui contract de depozit de economii, fara eliberarea unui libret.

2. Contul curent - instrument de realizare a contractului de cont curent, indeplineste ambele functiuni: de reglementare a creantelor reciproce si de garantie, fiind destinat sa inregistreze in mod cronologic o serie de operatiuni succesive. Contractul de cont curent presupune indeplinirea cumulativa a tuturor functiilor specifice care il disting atat de contractul de depozit cat si de contractul de credit. Agentii economici sunt obligati sa-si pastreze disponibilitatile banesti in lei la societatile bancare si sa efectueze toate operatiunile de incasari si plati bancare prin doua conturi distincte: unul pentru productie si alte activitati curente si altul pentru investitii, deschise la o singura unitate bancara din tara, la alegere. Bancile comerciale pot deschide agentilor economici vizati de acest act normativ, conturi de productie si alte activitati curente in vederea acordarii de credite pentru productia destinata exportului si pentru alte necesitati justificate. Agentii economici cu capital integral sau majoritar de stat pot deschide conturi de credite la alte banci decat cele la care au deschis conturi de disponibilitati pentru activitatea curenta numai in baza avizului prealabil al Ministerului Finantelor.

3. Contul pasant (ocazional, provizoriu) - se utilizeaza pentru operatiuni izolate cum sunt: emiterea unui acreditiv in favoarea unui tert care va opera restituiri din acest cont; cumparari sau vanzari de aur; subscrierea de actiuni sau obligatiuni.

4. Contul colectiv - avand ca titulari mai multe persoane, se poate

infatisa ca un cont conjunct (fara cote prestabilite) sau ca un cont indiviz (cu cote parti determinate la deschiderea contului). Aceasta varietate de cont este utilizata in investitiile care se executa de catre mai multi antreprenori impreuna sau in cazul unor operatiuni bancare realizate de mai multe persoane impreuna. Cotitularii contului isi pot da mandat reciproc de reprezentare pentru efectuarea operatiunilor in contul colectiv. In lipsa unui asemenea mandat, operatiunile in cont se pot efectua numai pe baza ordinului semnat de toti cotitularii. In contractul de cont colectiv, titularii declara ca, pentru toate operatiunile efectuate in acest cont ei vor fi tinuti solidar si indivizibil. In cazul contractului conjunct, fiecare dintre titulari poate dispune singur de fondurile comune, chiar si dupa decesul unuia sau a tuturor celorlalti titulari.

5. Contul contencios - functionarea lui este subordonata acordului bancii (ex: contul de depozit de titluri incredintate bancii in gaj pentru garantarea rambursarii unui credit).

6. Contul nostro - o banca desemneaza prin aceasta denumire contul deschis de ea la o alta banca si care este tinut de catre acea banca. Antonimul, contul vostro este contul deschis de catre o alta banca.

7. Contul numeric - al carui titular este cunoscut de un cerc restrans de persoane din banca; toate operatiunile in cont se desfasoara fara mentionarea numelui titularului.